Документы 2015

Заключение КСК Сергиево-Посадского района по отчету администрации Сергиево-Посадского муниципального района об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2015 года

30.10.2015

Заключение

Контрольно-счетной комиссии Сергиево-Посадского района по отчету администрации Сергиево-Посадского муниципального района об исполнении бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2015 года

 
Контрольно-счетной комиссией в соответствии  со ст. 153, 157 БК РФ проведена проверка исполнения бюджета Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие 2015 года.
 
ДОХОДЫ
 
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение бюджета по доходам в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
Приложение №1.
 
Налоговые доходы  за первое полугодие текущего года поступили в сумме  791 156,7 тыс. рублей и составили 47,14% уточненных плановых назначений, доля налоговых доходов составляет 30,2 процента от общих поступлений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы поступили больше на сумму 110 257,3 тыс. рублей и темп роста доходов составил 116,2%. 
Основной источник налоговых доходов - налог на доходы физических лиц поступил в размере 542 703,5 тыс. рублей и в сравнении с 2014 годом больше на 82 181,4 тыс. рублей и темп роста по данному виду доходов составил 117,8%. Удельный вес налога на доходы физических составляет 68,59% от общего объема налоговых доходов.
Рост поступлений налога на доходы физических лиц по сравнению с 2014 годом, обусловлен тем, что дополнительный норматив отчислений в 2015 году составляет – 22,5 процента, а в 2014 году – 20,2 процента. 
 
Удельный вес Единого налога на вмененный доход отдельных видов деятельности составляет 10,0% от общего объема налоговых доходов. По данному налогу за первое полугодие поступило в бюджет 79 184,4 тыс. рублей и исполнение составило 68,0% уточненного плана (116 444,0 тыс. рублей), по сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступило меньше  на  сумму 1 048,4тыс.рублей, темп роста составил 98,69 %.
За первое полугодие текущего года поступление по трем новым налоговым доходным источникам составило 69 485,3 тыс. рублей или 19,26% от общего объема налоговых доходов, а именно:
-  акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимых на территории Российской Федерации в сумме 17 191,8 тыс. рублей или 46,29% от уточненного плана ( 37 136,0 тыс. рублей);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме  128 397,9 тыс. рублей или 60,7% от уточненного плана (211 541,0 тыс. рублей);
- налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 8 211,8 тыс. рублей или 50,0% от уточненного плана (16 424,0 тыс. рублей). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы по данным доходным источникам поступили больше на сумму 27 845,9 тыс. рублей и темп роста составил 122,1%.
 
 
Неналоговые доходы – сфера исключительной ответственности района, поступления которых зависит в основном, от качества администрирования органами муниципального образования. За 1 полугодие текущего года в доходную часть бюджета поступили средства по неналоговым доходам в сумме 169 069,0 тыс. рублей и составили 65,6% уточненных плановых назначений, или  на 20 954,2 тыс. рублей меньше, чем  за аналогичный период прошлого года, и темп роста составил 88,97 %. Доля неналоговых доходов составляет 6,5 процентов от общих поступлений.
Доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки, поступили в сумме 106 758,2 тыс. рублей и составили 66,72% плановых поступлений, ниже уровня 2014 года на 97,27 процентов, а именно на 2 988,4 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков за первый квартал текущего года поступили в сумме 3 024,0 тыс. рублей и составили 20,15%  плановых поступлений, ниже уровня прошлого года на 4 893,6 тыс. рублей и темп роста составил 38,19%. 
Низкое поступление доходов от продажи земельных участков обусловлено тем, что значительно увеличилось время подготовки документов, в связи с переходом полномочий по земле Московской области и изменениями в Земельном Кодексе. 
Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 21 289,1 тыс. рублей и составили 60,83% плановых поступлений,  выше уровня прошлого года на 186,24% , а именно на 9 858,3 тыс. рублей. 
 
Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета Сергиево-Посадского муниципального района, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за первое полугодие 2015 года составили 960 225,7 тыс. рублей или 36,65% от всех поступлений в бюджет района, что на 89 303,1 тыс. рублей или 107,78% выше показателя соответствующего периода 2014 года.
 
Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней поступили
в сумме 1 634 171,0 тыс. рублей и составили 48,85% уточненных плановых назначений и доля безвозмездных поступлений составляет 62,4 процента от общих поступлений за первый квартал текущего года по доходам в целом.
 
В целом  доходная часть бюджета исполнена в сумме   2 619 714,0 тыс. рублей и составила 49,44% уточненных плановых назначений.   
 
РАСХОДЫ
 
Контрольно-счетной комиссией проанализировано исполнение расходов по предоставлению муниципальных услуг за первое полугодие 2015 года. Расходы профинансированы на сумму  2 034 251,6 тыс. рублей, или 37,1% уточненных плановых назначений.  Расходные обязательства по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выше на сумму 162 950,3 тыс. рублей и темп роста составил 108,7%. Приложение №2.
Структура расходных обязательств отражает их социальную направленность: наибольшую долю в расходах занимает образование (78,9%), социальная политика (5,9%). По сравнению с первым полугодием прошлого года расходы на социально-культурную сферу выше на 109,51 процента, а именно на 157 371,1 тыс. рублей.
Исполнение бюджета по расходам за первый квартал текущего года осуществлялось в соответствии с уточненным бюджетом и сводной бюджетной росписью.
Анализ исполнения расходов бюджета по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение находится в диапазоне от 0,0% по разделу «Национальная оборона» до 52,5% по разделу «Социальная политика». Из 14 разделов по 7 разделам исполнение существенно меньше уровня исполнения бюджета района по расходам в целом (37,1%), из них по:
- разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 29,9%
- разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 27,4%;
- разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 27,4%;
- разделу 06 «Охрана окружающей среды» - 10,5%;
- разделу 09 «Здравоохранение» - 25,2%
- разделу 11 «Физическая культура и спорт» - 6,0%
- разделу 14 «Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера» - 8,0%  
Следует отметить, тенденцию неравномерного исполнения бюджета района по расходам.
Муниципальные  программы, являющиеся одним из приоритетных направлений социально-экономического развития района, профинансированы на общую сумму 1 959 125,6 тыс. рублей или 37,6% от уточненных плановых назначений (план 5 206 039,7 тыс. рублей), и составляет 96,31% от всей суммы расходов, осуществленных в первом полугодие 2015 года, в том числе:
за счет средств межбюджетных трансфертов – 1 270 442,4 тыс. рублей;
за счет средств местного бюджета – 688 683,2 тыс. рублей.
Исполнение по 22 муниципальным программам находится в диапазоне от 0,0% по программе «Доступная среда на 2014-2018 годы» до 59,4% по программе «Жилище». 
 
Проверено ведение муниципальной долговой книги за второй  квартал 2015 года.
Погашены кредиты:
По договору №0348300123214000719-0159421-01 от 29.08.2014 с Среднерусский банк ОАО «Сбербанк России» в сумме 63 000,0 тыс. рублей;
По договору № 0348300123214000954-0159421-02 от 10.11.2014 с Среднерусский банк ОАО «Сбербанк России» в сумме 80 000,0 тыс. рублей.
Муниципальный долг за первый квартал текущего года  сократился на 143 000,0 тыс. рублей и составил  120 000,0 тыс. рублей.
Проверялось расходование средств резервного фонда администрации Сергиево-Посадского муниципального района за первое полугодие текущего года. Установлено, что средства за первое полугодие текущего года  распорядителям и получателям бюджетных средств не выделялись. 
Проверялось состояние кредиторской задолженности за первое полугодие текущего года. Установлено, что ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности бюджетных учреждений социальной сферы в соответствии с Постановлением Главы Сергиево-Посадского муниципального района от 02.06.2010 года №792 – ПГ «Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности, урегулирования просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Сергиево-Посадского муниципального района и разработке плана мер по ее реструктуризации». За первое полугодие текущего года кредиторская задолженность увеличена на  5 469,0 тыс. рублей или на 1,56 процента.  Следует отметить, что просроченная задолженность за счет средств местного бюджета отсутствует. Рост санкционированной   кредиторской задолженности за первое полугодие составил 5 469,0 тыс. рублей. 
 
Председатель Контрольно - счетной
комиссии                                                                       В.М.Соленова
 
 
 
 

Все новости раздела

Документы
Разделы

РазделыОбращения граждан и организаций


РазделыИнформация о заключенных соглашениях о взаимодействии


РазделыСоглашения с поселениями о передаче полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю


РазделыИнформация о результатах контрольных мероприятий за 2015 год


РазделыИнформация о проведенных контрольных мероприятиях за 2017 год


Разделы

Внешние проверки годовых отчетов об исполнении бюджета


РазделыЗаключения по Администрации муниципального района


РазделыЗаключения по городскому поселению Сергиев Посад


РазделыЗаключения по сельскому поселению Лозовское


РазделыЗаключения по сельскому поселению Березняковское


РазделыЗаключения по городскому поселению Хотьково


РазделыЗаключения по сельскому поселению Реммаш


РазделыЗаключения по городскому поселению Скоропусковский


РазделыЗаключения по сельскому поселению Селковское


РазделыЗаключения по городскому поселению Пересвет


РазделыЗаключения по сельскому поселению Васильевское


РазделыЗаключения по сельскому поселению Шеметовское

© 2015 - 2018  КСК Сергиево-Посадского муниципального района
Сделано в Радмедиа